Pregled načinov kako vam lahko računovodstvo Kalikonto d.o.o. priskoči na pomoč pri znižanju davkov in polepšanju novoletne podobe vaše bilance

Osnovna sredstva

Nakup opreme kot so računalniki, tiskalniki, stroji, telefoni, vam bodo znižali davčno osnovo. Ravno tako vam lahko nakup vseh sredstev potrebnih za vaše delo zniža davčno osnovo (npr. sestavine za vaše izdelke, blago za šivilje, kozmetični preparati za kozmetičarke, les za mizarje,….). V ta sklop, ki se šteje v tovrstno davčno olajšavo sodi tudi nakup torbe za vaše odvetniške spise, torbe za prenosnik, torbe za tablico,….

Vrednost zalog nepremičnin, opreme

Iz slabitve zalog lahko znižujete davčno osnovo v celotnem znesku. Tega se poslužujte v primeru, če knjigovodska vrednost vaših zalog ne ustreza več dejanskim razmeram. V tem primeru morate znižati tudi njihovo bilančno vrednost, kar vam bo znižalo davčno osnovo. Seveda to velja tako za slabitev vrednosti nepremičnin kot tudi opreme.

Investicijska olajšava

Znižanje davčne osnove v višini 40 odstotkov investiranega zneska v opremo in neopredmetena sredstva lahko uveljavljate kot investicijsko olajšavo. Pri tem je seveda potrebno vedeti kaj se šteje v opremo, npr. pisarniška oprema ni investicija, po drugi strani pa so to razni stroji in naprave.

Odpisi, slabitve finančnih naložb

Slabitev finančnih naložb je priznana šele ob njeni odtujitvi. Ravno tako velja za terjatve, te se priznajo šele z stečajem ali prisilno poravnavo podjetja, ki je vaš dolžnik.

Potni stroški in dnevnice

So priročen način za izplačilo neobdavčenih sredstev, saj niso obremenjena ne z dohodnino in ne s prispevki. Dobro pa je tudi, da znižujejo davčno osnovo. Izdan mora biti potni nalog z vsemi sestavinami službene poti na katero vas napoti delodajalec (kraj, čas, stranka) in mora biti izdan pred začetkom službene poti. Pri tem mora biti npr. potni nalog, ki je izdan za določeno predavanje opremljen z računom za kotizacijo, šolnino,…itd. Ravno tako pa mora biti srečanje s poslovnimi partnerji jasno opredeljeno in prikazano kot poslovno in ne zasebno srečanje.

Reprezentanca

Sem sodijo na nek način tudi stroški reprezentance, seveda vaših poslovnih partnerjev in ne prijateljev in družine. Ti sroški so priznani do polovice.

Izobraževanje

Izobraževanje vaših zaposlenih zagotovo sodi v stroške, ki so davčno priznani. Pri tem je seveda pomembno, de je izobraževanje takšne narave, da sodi v sklop opisa del in nalog in s tem povezanih potrebnih znanj, ki jih vaš zaposleni potrebuje za opravlajnje svojega dela.

Oslabitev dobrega imena

Pri tem je potrebno paziti, da ni vrednost dobrega imena prenapihnjena, ker se vam lahko zgodi, da bo revizor zahteval, da se vrednost dobreg aimena v celoti odpiše v enem letu, kar je lahko za vas posebej obremenilno. Sicer pa velja, da se lahko oslabitev vrednosti dobrega imena izkazuje v okviru njegove 20 odstotne začetne izkazane vrednosti. V primeru, da je slabitev višja pa se le-ta ne prizna v tekočem letu, temveč šele v naslednjem.

Rezervacije

Pri rezervacijah je pomembno, da so dobro obrazložene in logične. Pri tem morate pojasniti višino rezervacij in prikazati tudi statistiko verjetnosti, da se vam pokvari ali iztroši stroj za katerega ste rezervirali sredstva. Zato so zelo primerne rezervacije za povsem predvidljive dogodke kot so jubilejne nagrade, odpravnine,…

Olajšave za raziskave in razvoj

Pri dokazovanju le-teh mora biti zavezančevo računovodstvo previdno, saj FURS pripravlja nove obrazložitve kaj se lahko priznava kot omenjena olajšava in kaj ne. V nekaterih primerih so šli tudi tako daleč, da so zahtevali objave, patente, doktorate v zvezi z novostmi na projektu, ki ga prikazujete kot olajšavo na področju raziskav in razvoja, ki se sicer priznava v celoti.

Olajšava za zaposlovanje

Sem sodijo predvsem zaposlitve težje zaposljivih oseb kot so mlajše, starejše in invalidne osebe. Olajšave za težje zaposljive znašajo 45 odstotkov plače, za invalide pa od 50-70 odstotkov. Podobno velja tudi za zavezanca, ki sprejme vajenca, dijaka ali študenta po učni pogodbi, in lahko uveljavlja znižanje davčne osnove v višini plačila tej osebi, vendar največ v višini 20 odstotkov povprečne mesečne plače zaposlenih v Republiki Sloveniji.

Olajšava za prostovoljno dodatno pokojninsko zavarovanje

Zavezančevo računovodstvo lahko uveljavlja znižanje davčne osnove za premije prostovoljnega dodatnega pokojninskega zavarovanje in sicer največ do zneska, ki je enak 24 odstotkom obveznih prispevkov za pokojninosko in invalidsko zavarovanje za delojemalca in ne več kot 2819, 09EUR letno.

Olajšava za donacije

Zavezanečevo računovodstvo lahko uveljavlja znižanje davčne osnove za znesek izplačil (v denarju in naravi) za humanitarne, invalidske, dobrodelne, znanstvene, vzgojno-izobraževalne, zdravstvene, kulturne, ekološke, religiozne in splošnokoristne namene. Znesek maksimalne olajšave, ki se lahko uveljavlja pa je 0,3 odstotka obdavčenega prihodka davčnega obdobja zavezanca.

VIR: Časnik Finance

V kolikor želite v zadnjem hipu znižati davke smo vam za izvedbo in pomoč z veseljem na voljo na tej povezavi.

Ekipa Kalikonto